Heffingskorting berekenen
Bereken je algemene heffingskorting en arbeidskorting voor 2026 op basis van je verzamelinkomen en arbeidsinkomen. Je ziet het bedrag per jaar en per maand, zodat je weet wat je zonder de korting aan loonheffing kwijt bent.
Bereken je heffingskortingen en wat je per maand overhoudt (2026)
Welke heffingskortingen krijg je in 2026?
Een heffingskorting is een korting op je inkomstenbelasting en op de premies volksverzekeringen voor AOW, Anw en Wlz. Je krijgt de korting niet als bedrag uitbetaald: de Belastingdienst haalt hem van de belasting die je moet betalen. Daardoor betaal je minder loonheffing op je loon of uitkering en houd je per maand meer over.
Twee kortingen krijgen bijna alle huishoudens. De algemene heffingskorting krijg je als je in Nederland woont en loonbelasting of inkomstenbelasting betaalt. De arbeidskorting krijg je als je werkt, dus ook als ondernemer met winst uit onderneming. Daarnaast bestaan er kortingen voor specifieke situaties, zoals de ouderenkorting, de alleenstaandeouderenkorting, de jonggehandicaptenkorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting voor ouders met jonge kinderen.
Je werkgever, uitkeringsinstantie of pensioenuitvoerder verrekent de kortingen meestal al met je maandelijkse loonheffing. Op je loonstrook zie je de loonheffingskorting per maand terug: de ingehouden loonheffing is lager dan zonder korting. Voor een beeld over het hele jaar telt deze tool de kortingen op basis van je eigen inkomens bij elkaar op.
Heffingskortingen 2026: bedragen, opbouw en afbouw
Deze bedragen gebruikt de tool voor belastingjaar 2026. Ze komen van de Belastingdienst en gelden voor mensen die in Nederland belasting betalen.
| Heffingskorting | Bedrag in 2026 | Opbouw en afbouw |
|---|---|---|
| Algemene heffingskorting (AOW-leeftijd nog niet bereikt) | € 3.115 | 6,398% afbouw per euro verzamelinkomen boven € 29.736; € 0 boven € 78.426 |
| Algemene heffingskorting (het hele jaar AOW) | € 1.556 | 3,195% afbouw boven € 29.736; € 0 boven € 78.426 |
| Arbeidskorting (AOW-leeftijd nog niet bereikt) | maximaal € 5.685 | opbouw tot een arbeidsinkomen van € 45.592, daarna 6,510% afbouw; € 0 vanaf € 132.921 |
| Arbeidskorting (het hele jaar AOW) | maximaal € 2.840 | 3,250% afbouw boven € 45.592; € 0 vanaf € 132.921 |
| Ouderenkorting | € 2.067 | 15% afbouw boven een verzamelinkomen van € 46.002; € 0 boven € 59.782 |
| Alleenstaandeouderenkorting | € 540 | niet inkomensafhankelijk |
| Jonggehandicaptenkorting | € 923 | niet inkomensafhankelijk |
| Inkomensafhankelijke combinatiekorting | maximaal € 3.032 | hangt af van je arbeidsinkomen; het maximum geldt bij een inkomen van € 32.720 en de korting begint vanaf € 6.239 |
De arbeidskorting bouwt in stappen op. Deze staffel geldt als je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt:
| Arbeidsinkomen | Arbeidskorting in 2026 |
|---|---|
| tot en met € 11.965 | 8,324% van je arbeidsinkomen |
| € 11.966 tot en met € 25.845 | € 996 + 31,009% van het inkomen boven € 11.965 |
| € 25.846 tot en met € 45.592 | € 5.300 + 1,950% van het inkomen boven € 25.845 |
| € 45.593 tot en met € 132.920 | € 5.685 − 6,510% van het inkomen boven € 45.592 |
| vanaf € 132.921 | € 0 |
Het verschil tussen een heffingskorting en een aftrekpost is de moeite waard om te onthouden: een korting van € 1.000 scheelt je € 1.000 aan belasting, terwijl € 1.000 als aftrekpost je in de tweede schijf maar € 375,60 scheelt. Heffingskortingen werken dus altijd volledig door, aftrekposten niet.
Hoe gebruik je deze rekentool
- Vul je verzamelinkomen in. Dat is je inkomen uit box 1, box 2 en box 3 samen. Dit bedrag bepaalt of de algemene heffingskorting volledig meetelt of gedeeltelijk afbouwt.
- Vul je arbeidsinkomen in. Je loon, winst uit onderneming of inkomsten uit overig werk. Heb je alleen loon, dan kun je hetzelfde bedrag invullen als je verzamelinkomen.
- Geef je AOW-situatie en het aantal maanden aan. Vul 1 in als je het hele jaar AOW-gerechtigd bent; de kortingen en percentages zijn dan lager. Vul ook in over hoeveel maanden je loon of uitkering met loonheffingskorting ontving.
- Bekijk je heffingskortingen per jaar en per maand. Klik op Bereken heffingskorting. Je ziet de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en wat beide samen per jaar en per maand aan loonheffing schelen.
Veelgestelde vragen
Hoe kan ik mijn loon berekenen zonder heffingskorting?
Zonder heffingskorting houdt je werkgever of uitkeringsinstantie de volledige loonheffing in. Wat dat scheelt, zie je als je je heffingskortingen berekent met deze tool: het bedrag per maand is ongeveer wat je netto misloopt zolang de korting niet wordt toegepast.
Wat is het verschil tussen een heffingskorting en een aftrekpost?
Een heffingskorting gaat direct van de belasting af, een aftrekpost verlaagt je inkomen. Een korting van € 1.000 scheelt je dus € 1.000 aan belasting, terwijl € 1.000 als aftrekpost je in de tweede schijf € 375,60 scheelt.
Hoe hoog is de algemene heffingskorting in 2026?
Maximaal € 3.115 als je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, en € 1.556 als je het hele jaar AOW-gerechtigd bent. Boven een verzamelinkomen van € 29.736 bouwt de korting af met 6,398% per euro; boven € 78.426 is de korting € 0.
Hoeveel arbeidskorting krijg ik in 2026?
De arbeidskorting loopt op tot maximaal € 5.685 bij een arbeidsinkomen van € 45.592. Daarna daalt de korting met 6,510% per euro extra inkomen en vanaf een arbeidsinkomen van € 132.921 is de arbeidskorting € 0.
Krijg ik de heffingskorting ook over mijn pensioen?
Ja. Je pensioenuitvoerder verrekent de heffingskortingen met je pensioenuitkering, net zoals een werkgever dat met je loon doet. Je hoeft daar zelf niets voor aan te vragen en je ziet de inhouding terug op je pensioenafschrift.
Wat als ik maar een deel van het jaar loon of een uitkering had?
Dan geldt het tijdsevenredige deel van de heffingskortingen. Had je vier maanden geen loon of uitkering, dan krijg je over die maanden geen korting. In de tool vul je het aantal maanden in waarin je wel loonheffingskorting ontving.
Loon zonder loonheffingskorting berekenen: wat verandert er?
Wordt de loonheffingskorting niet toegepast, dan houdt je werkgever of uitkeringsinstantie de volledige loonheffing in. Op je loonstrook betekent dat een hogere inhouding en dus een lager netto bedrag, ongeveer gelijk aan het bedrag van je heffingskortingen.
Dat geld ben je niet kwijt. In je aangifte worden de heffingskortingen alsnog verrekend met de belasting die je verschuldigd bent. Wie het hele jaar zonder korting is belast, krijgt het bedrag in één keer terug. Ontving je maar een deel van het jaar loon of een uitkering, dan geldt het tijdsevenredige deel van de kortingen: bij acht maanden is dat acht twaalfde deel van het jaarbedrag.
In de tool vul je daarom ook het aantal maanden in waarin je loonheffingskorting ontving. Wil je eerst weten hoe hoog je belasting is vóórdat de kortingen eraf gaan, reken dan je belasting over het inkomen uit werk en woning uit en trek het bedrag van deze tool daar zelf van af.
Loonheffingskorting pensioen berekenen: wat je pensioenuitvoerder al verrekent
Pensioenuitvoerders doen in grote lijnen hetzelfde als werkgevers: ze verrekenen de heffingskortingen met je pensioenuitkering en houden daardoor minder loonheffing in. Je hoeft daarvoor niets apart aan te vragen; op je pensioenafschrift zie je de inhouding terug.
Krijg je op jaarbasis € 2.400 aan heffingskortingen en wordt je pensioen per maand uitbetaald, dan scheelt dat ongeveer € 200 per maand aan loonheffing. Dat is precies het bedrag dat deze tool per maand laat zien.
Heb je naast je pensioen nog loon uit werk, dan kan het zijn dat er te weinig loonheffing is ingehouden doordat beide partijen rekening houden met dezelfde kortingen. Je aangifte zet dat recht: daar worden de kortingen definitief berekend over al je inkomen samen. Gaat het om een klein bedrag, dan kun je dat het beste gewoon laten lopen; bij een groter verschil kun je een voorlopige aanslag aanpassen.